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税务总局 (DG) 越来越能够将税务数据和纳税人交易集成到一个行政系统中.
财政部长普尔巴伊·尤迪·萨德瓦表示,该系统不断改进,以便更准确地收集,匹配和处理数据.政府将技术和数据利用作为扩大收费基础的重要组成部分,而不仅仅是依赖税率上.
然而,交易记录的术语需要被比例理解.Coretax不自动查看所有人的个人活动.该系统主要管理通过税务管理程序进入的数据以及根据邀请法规规定的数据向DJP提供的数据.
康泰克斯是设计的,以将以前在许多应用程序中分散的各种过程结合起来.
根据DJP的解释,这种集成可以提高数据分析能力.在一个系统环境中,可以处理税收信息以支持更为有针对性的服务,监督和决策.
两家公司进行交易时,可以看到相匹配机制.例如,PT A从PT B购买了价值1亿美元的服务.PT A将这些付款记录为费用,而PT B应该承认为收入.
如果交易有减税义务,PT A还必须提交减税证明.
公司可以将PTA A的报价与PTA B的收入联系起来.系统还可以匹配截止证据,税收发票,PNT时间SPT,税收信用,以及与交易相关的支付.
由于退款,交易取消,收入确认时间差,身份错误或记录错误,公司可能需要准备合同,发票,发票,支付证明和其他支持文件来解释差异.
通过这种功能,某些信息可以出现在SPT设计中而不是被纳税人重新键入.
税收收人可以从 PPh减税或收取证据,税收发票,第三方报告的交易以及前报表的历史中获取. 收入人和税收信用信息也可以出现,如果收入人使用正确的税收人身份进行了减税证据.
但是,自动数据并没有消除纳税人的责任.每一个纳税人必须检查SPT中的信息是否正确,完整和符合实际情况.
由于交易对手使用错误的NPWP,发布双切断证据,列出错误的交易价值,或迟到进行纠正,因此,纳税人必须在提交SPT之前进行和解.
电脑系统可以识别转账,税收发票,断片证据,税收支付和第三方数据之间的关系.
专项检查可以在具体数据或风险分析结果中出现违规迹象时进行.
系统可以提供一个标志,当年度SPT的营收与税收发票的销售不同时.类似的标志可以出现如果有收入的削减证据,但收入没有被列入收件SPT.
公司在大量的服务费用记录下,但没有找到相应的税收削减证据时,也会出现差异.
另外,DJP可以比较时间和年均的SPT. 如果税务报告中的销售与财务报告中的收入不一致,公司需要解释原因.
标签还可能包括与相关方的交易,没有支持文件的税收抵免,不符合企业形象的税收支付以及购买和库存之间的不匹配.
税务总干事之前表示,预备化功能可以识别和结合纳税人交易数据.
系统中出现的标志不自动成为数据和或详情解释请求信.
文件是要求税务义务人对未履行税务义务的解释或说明. 这不是税务规定,而不是直接要求付款的决定. 文件是调查人员对内部和外部数据进行的研究. 调查是必要的,以确保这些差异是正确的,与涉及的税务义务人有关,而不是只是行政错误. 解释可以表明差异来自于销售回报,合同取消,收购记录,提前付款,代价或非收入交易.
如果解释和支持文件可以证明税收义务已被正确履行,数据差不多并不总是会导致额外的税收.相反,无法解释的数据可能会增加进一步监督的风险.
申报在Coretax中记录的交易并不意味着税务员可以自由地开放所有公共账户的余额和变化.
据DJP证实,Coretax不是一个开户平衡和变化系统.
公司或个人账户的资金并不总是可征税收入.这些资金可能来自资本存款,股东贷款,贷款回报,账户间转账,存款或支付费用.
公司还可以获得资产销售资金.其税收处理将取决于资产类型,账本价值,销售价格,交易者的地位和适用的税收条款.
因此,分析不能仅仅是基于资金的存在. 官员必须看看交易的性质,当事人关系,法律文件,会计记录和SPT中的处理.
公司需要将收取的资本与贷款分开.股东的存款应支持公司的决定,转让证明,会计记录以及必要时的资本变更文件.
公司应该有一个协议,说明贷款价值,期限,使用目的,退款条款以及利息,如果适用.
根据法规,DJP可以从政府机构,机构,协会和其他机构获取数据和信息,这些信息可以描述企业活动,企业流通,收入或税务责任人的财富.
2026年,政府发布了"2026年8号"的"税收数据"法案,更新了税收数据提交条款.该规则调整了数据细节和向 DJP 提供信息的程序以支持国家接收利益.这些数据仍然遵循法律机制.
其他方数据可以作为比较. 例如,雇主报告可以与员工收入相比较.供应商数据可以与公司购买数据相比较.
在这种情况下,身份质量变得重要. NPWP,NIK,公司名称,或企业活动所在的身份号码错误可能导致文件进入不当的纳税人配置文件.
公司的发展增加了公司需要保持数据一致性.财务报告,年度,期货,税务报表,减税证明和税务支付都应该描述相同的交易.
不同不一定是违规行为.但公司必须能够迅速解释任何差异的原因,并支持可验证的文件.
公司需要将财务报表中的营收与年度税务表报告的收入相匹配.
由于不所有的收入都是纳税的对象,所以差异可能发生.
公司需要与已公布的断片证明相匹配的服务费,租费,皇室费,利息费和其他交易费.
例如,咨询师费用50000万美元可能会导致公司减免.如果公司记录这些费用,但没有发布减免证据,DJP可以要求解释其履行义务.
相反,收益公司需要确保所有客户发布的截图证据都被记录为收入或作为可解释交易的一部分.
文件是当数据存在差异时的主要防御. 合同,发票,税收发票,断片证据,报纸账户,新闻,收货证据,以及商业信件都必须被结构化保存.
公司还需要与股东,董事和相关方记录交易.董事对公司的资金提取应按其性质记录,例如为工资,股息,贷款,前金或费用补偿.
没有注册的提款可能会引发问题.
公司应该每月进行一次调整,月度检查帮助在进入年度SPT之前发现错误,然后在这些不同的数据进入DJP的注意力之前.
如果发现有任何物质错误,纳税人可以根据规定考虑修改SPT. 根据文件的调查结果和充分的计算,这需要进行.
公司没有为所有公共事务创造新的税收,它加强了管理,数据匹配和监督税收规定的义务.
变化主要是DJP能够更快地连接数据,因此,汇率,费用,税收,资本,贷款和跨方交易的报告必须更加一致.
对于公司来说,最好的准备不是避免记录,而是建立一个可以透明地解释任何交易的管理.
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